Heredar una vivienda no implica pagar un único impuesto. En la Comunitat Valenciana intervienen el Impuesto sobre Sucesiones, la plusvalía municipal y, más adelante, el IRPF y el IBI. Conocerlos te permite planificar y no perder bonificaciones por un error de plazos.
En esta guía te explico, de forma práctica, qué impuestos se pagan al heredar una casa, quién los paga, en qué plazos y qué beneficios fiscales existen actualmente en la Comunitat Valenciana.
Información actualizada a noviembre de 2026. La normativa fiscal cambia con frecuencia, por lo que conviene revisar cada caso concreto.
1. Impuesto sobre Sucesiones
Es el impuesto principal de cualquier herencia. Lo paga cada heredero por la parte que recibe y, en la Comunitat Valenciana, se presenta ante la Agència Tributària Valenciana.
El importe depende sobre todo del parentesco con el fallecido. La ley distingue cuatro grupos:
- Grupo I: descendientes menores de 21 años.
- Grupo II: descendientes de 21 años o más, cónyuge y ascendientes.
- Grupo III: hermanos, sobrinos y tíos, además de ascendientes y descendientes por afinidad.
- Grupo IV: parientes más lejanos y personas sin parentesco.
2. Bonificaciones y reducciones en la Comunitat Valenciana
La Comunitat Valenciana aplica actualmente beneficios fiscales muy relevantes:
- Bonificación del 99 % de la cuota para los grupos I y II, es decir, para hijos, nietos, cónyuge y padres.
- Bonificación para hermanos, sobrinos y tíos (grupo III): del 25 % para fallecimientos desde el 1 de junio de 2026, prevista en el 50 % a partir del 1 de junio de 2027.
- Reducción por parentesco de 100.000 € para el grupo II y de 100.000 € más 8.000 € por cada año menos de 21 para el grupo I, con un máximo de 156.000 €.
- Reducción por vivienda habitual del fallecido del 95 % de su valor, con un límite de 150.000 € por heredero. Exige mantener la vivienda durante cinco años y solo se aplica a determinados herederos.
Gracias a estas medidas, en muchas herencias entre padres e hijos la cuota final es muy reducida. Pero el impuesto hay que presentarlo igualmente, y la bonificación depende de hacerlo correctamente.
3. Plazos del Impuesto sobre Sucesiones
El plazo es de 6 meses desde el fallecimiento, aunque la herencia no se haya aceptado ni repartido. Puede pedirse una prórroga de otros 6 meses, siempre que se solicite dentro de los 5 primeros. La prórroga genera intereses de demora.
Es importante saber que la bonificación del 99 % está vinculada a la presentación de la autoliquidación dentro de plazo, o fuera de plazo sin requerimiento previo de la Administración. Dejarlo pasar puede salir caro.
4. ¿Por qué valor se declara la vivienda?
Desde 2022, para los inmuebles se toma como referencia mínima el valor de referencia del Catastro. Si la vivienda vale realmente menos, existen vías para acreditarlo y discutirlo, pero declarar por debajo sin justificación suele acabar en una comprobación de valores.
Además, el valor que se declare en Sucesiones tendrá importancia en el futuro, como verás en el apartado del IRPF.
5. Plusvalía municipal
El Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, la conocida plusvalía municipal, grava el aumento de valor del suelo durante los años en que el fallecido fue propietario. Lo pagan los herederos al ayuntamiento donde está la vivienda.
- Plazo: 6 meses desde el fallecimiento, prorrogable hasta un año si se solicita.
- Cálculo: puede elegirse entre el método objetivo y el de la plusvalía real, aplicando el que resulte más favorable.
- Sin ganancia no hay impuesto: si se acredita que el valor del suelo no ha aumentado, no hay que pagarlo.
- Bonificaciones: muchos ayuntamientos prevén reducciones cuando se hereda la vivienda habitual del fallecido. Hay que revisar la ordenanza de cada municipio.
6. IRPF: qué pasa en la renta del heredero
Recibir una herencia no tributa en el IRPF del heredero, porque ya tributa en Sucesiones. Tampoco tributa en la renta del fallecido la llamada "plusvalía del muerto".
Ahora bien, el IRPF aparece en dos situaciones:
- Si vendes la vivienda heredada: la ganancia se calcula comparando el precio de venta con el valor por el que la declaraste en Sucesiones, más los gastos. Por eso declarar un valor demasiado bajo puede hacerte pagar más al vender.
- Si la vivienda queda vacía o se alquila: deberás declarar la imputación de rentas inmobiliarias o los rendimientos del alquiler.
7. IBI y otros gastos
El IBI lo paga quien sea propietario el 1 de enero de cada año. Tras la herencia, conviene comunicar el cambio de titularidad para que los recibos lleguen a los nuevos propietarios.
A estos impuestos hay que sumar los gastos de notaría y Registro de la Propiedad para formalizar la aceptación y la inscripción de la vivienda.
Errores frecuentes al heredar una vivienda
- Pensar que, por haber bonificación, no hay que presentar nada.
- Dejar pasar los 6 meses esperando a que los herederos se pongan de acuerdo.
- Declarar un valor inferior al de referencia sin justificarlo.
- No revisar si conviene aplicar la reducción por vivienda habitual o el método real en la plusvalía.
- Vender poco después sin calcular antes la ganancia patrimonial.
¿Quieres saber cuánto pagarás por tu herencia?
La fiscalidad de una herencia depende del parentesco, del valor de los bienes, del municipio y de la situación de cada heredero. Si quieres, estudiamos tu caso, calculamos los impuestos y aplicamos todas las reducciones y bonificaciones que te correspondan.
