Cuando fallece un familiar, la tramitación de la herencia suele llegar en el peor momento. Saber qué pasos hay que dar, en qué orden y con qué plazos evita retrasos, recargos y discusiones innecesarias.
Una herencia no se recibe de forma automática. Hay que reunir documentación, averiguar si existe testamento, conocer qué bienes y deudas forman parte del patrimonio, liquidar los impuestos y formalizar el reparto ante notario.
En esta guía te explico, paso a paso, cómo se tramita una herencia en España y qué particularidades hay que tener en cuenta en la Comunitat Valenciana.
1. Consigue el certificado de defunción
Es el primer documento que vas a necesitar, porque lo piden prácticamente todos los organismos. Lo expide el Registro Civil donde se inscribió el fallecimiento y, en muchos casos, la propia funeraria facilita varias copias.
Conviene pedir más de una, porque te la solicitarán el notario, los bancos, las aseguradoras y la administración tributaria.
2. Solicita el certificado de últimas voluntades
Este certificado indica si la persona fallecida otorgó testamento y, en ese caso, ante qué notario y en qué fecha lo hizo. Lo emite el Registro General de Actos de Última Voluntad, dependiente del Ministerio de Justicia.
Solo puede pedirse una vez transcurridos 15 días hábiles desde el fallecimiento y es necesario aportar el certificado de defunción.
Si aparecen varios testamentos, en principio el válido es el último, salvo que se haya dispuesto otra cosa de forma válida.
3. Pide el certificado de seguros de cobertura de fallecimiento
Con el mismo plazo y por la misma vía puede solicitarse el certificado de contratos de seguros con cobertura de fallecimiento. Sirve para saber si el fallecido tenía contratado algún seguro de vida o de accidentes del que puedan ser beneficiarios los familiares.
Es un trámite que muchas familias olvidan y que puede afectar tanto al dinero que se recibe como a la liquidación del Impuesto sobre Sucesiones.
4. Obtén el testamento o tramita la declaración de herederos
Si existe testamento, hay que solicitar al notario que lo custodia una copia autorizada. Es el documento que determina quiénes son los herederos y cómo quiso el fallecido repartir sus bienes, siempre dentro de los límites que marca la ley.
Si no hay testamento, será necesario tramitar una declaración de herederos ab intestato. Cuando los herederos son descendientes, ascendientes, cónyuge o parientes colaterales, se tramita ante notario mediante un acta que suele requerir la intervención de testigos y que no puede cerrarse hasta que transcurren los plazos legales.
Es una de las razones por las que hacer testamento ahorra tiempo y trámites a la familia.
5. Haz inventario de bienes y deudas
Antes de decidir nada, es imprescindible saber qué se hereda. El inventario debe incluir tanto el activo como el pasivo:
- Inmuebles: conviene pedir una nota simple en el Registro de la Propiedad y localizar los recibos del IBI.
- Cuentas y productos financieros: los bancos emiten un certificado de saldos a la fecha del fallecimiento.
- Vehículos, participaciones en sociedades, objetos de valor y cualquier otro bien con valor económico.
- Deudas: préstamos, hipotecas, tarjetas, impuestos pendientes o avales.
- Gastos: los de última enfermedad, entierro y funeral pueden tener incidencia en la liquidación del impuesto.
Un inventario completo evita sorpresas posteriores y permite valorar correctamente la herencia a efectos fiscales.
6. Decide si aceptas o renuncias a la herencia
Ningún heredero está obligado a aceptar. Las opciones son tres:
- Aceptación pura y simple: el heredero recibe bienes y deudas, y responde de estas incluso con su propio patrimonio si la herencia no alcanza.
- Aceptación a beneficio de inventario: el heredero solo responde de las deudas hasta donde alcancen los bienes heredados. Es una opción muy recomendable cuando hay dudas sobre las deudas.
- Renuncia: se formaliza ante notario y es irrevocable.
Ojo: determinados actos, como disponer de los bienes, pueden suponer una aceptación tácita. Antes de mover dinero o vender nada, conviene tener clara la decisión.
7. Liquida el Impuesto sobre Sucesiones y la plusvalía municipal
Aunque la herencia no se haya repartido todavía, los plazos fiscales empiezan a contar desde el fallecimiento:
- Impuesto sobre Sucesiones: en la Comunitat Valenciana se presenta ante la Agència Tributària Valenciana en el plazo de 6 meses desde el fallecimiento. Puede pedirse una prórroga de otros 6 meses si se solicita dentro de los 5 primeros.
- Plusvalía municipal: si en la herencia hay inmuebles urbanos, hay que declararla en el ayuntamiento en un plazo de 6 meses, prorrogable hasta un año a solicitud del contribuyente.
Presentar fuera de plazo puede suponer recargos e intereses y, en la Comunitat Valenciana, puede afectar a la aplicación de algunos beneficios fiscales. Por eso es importante no dejar este paso para el final.
8. Firma la escritura de aceptación y adjudicación de herencia
Con toda la documentación reunida, los herederos firman ante notario la escritura de aceptación y adjudicación de herencia. En ella se recoge el inventario, la aceptación de los herederos y cómo se reparten los bienes.
Si todos los herederos están de acuerdo, es el momento en que la herencia queda formalmente repartida. Si no lo están, existen mecanismos para desbloquear la situación, como el nombramiento de un contador-partidor o la división judicial de la herencia.
9. Cambia la titularidad de los bienes
Tras la escritura, hay que actualizar la titularidad de cada bien:
- Inmuebles: inscripción en el Registro de la Propiedad a nombre de los herederos.
- Cuentas y productos financieros: presentación de la escritura en cada banco.
- Vehículos: cambio de titularidad ante la DGT.
- Suministros y recibos: agua, luz, IBI y demás servicios asociados a los inmuebles.
Errores frecuentes al tramitar una herencia
- Dejar pasar los plazos fiscales esperando a que todos los herederos se pongan de acuerdo.
- Aceptar sin conocer las deudas del fallecido.
- Valorar los inmuebles por debajo de su valor fiscal, lo que puede generar comprobaciones y sanciones.
- Olvidar seguros de vida o cuentas en entidades distintas a las habituales.
- Disponer de bienes antes de tener claro si conviene aceptar.
¿Necesitas ayuda para tramitar una herencia?
Cada herencia es distinta: el número de herederos, el tipo de bienes, la existencia o no de testamento y la relación entre la familia cambian por completo la forma de abordarla. Si quieres, analizamos tu caso y te acompaño en todo el proceso para que recibas la herencia con seguridad y con el menor coste posible.
