La protección de una herencia no empieza cuando fallece una persona. Empieza mucho antes: cuando decides qué quieres que ocurra con tu patrimonio y cómo quieres proteger a quienes lo recibirán.
Cuando pensamos en proteger una herencia solemos hacerlo demasiado tarde.
Pensamos en los impuestos, en cómo repartir los inmuebles o en qué hacer si aparecen problemas entre los herederos cuando el fallecimiento ya se ha producido.
Sin embargo, la protección de una herencia empieza mucho antes.
La primera herramienta para ordenar tu patrimonio, proteger a las personas que te importan y anticiparte a muchos de los problemas que pueden aparecer después de tu fallecimiento es el testamento.
Hacer testamento no consiste únicamente en decidir quién heredará tus bienes. Permite organizar cómo quieres transmitir tu patrimonio, prever el destino de determinados bienes, reducir trámites para tus familiares, evitar conflictos y establecer mecanismos para que tu voluntad pueda cumplirse cuando tú ya no estés.
Porque, hagas o no testamento, tu patrimonio terminará transmitiéndose, con una diferencia fundamental:
Si haces testamento, decides tú dentro de los límites establecidos por la ley; si no lo haces, será la ley la que decida por ti.
Índice
- 1. Ahorras tiempo y trámites a tus herederos
- 2. Es una herramienta sencilla y económica
- 3. Te permite decidir y proteger mejor a las personas que te importan
- 4. Puedes repartir los bienes y evitar futuras discusiones
- 5. Puedes planificar mejor la fiscalidad de la herencia
- 6. Puedes aprovechar mejor reducciones y bonificaciones
- 7. Puedes organizar el patrimonio entre distintas generaciones
- 8. Puedes proteger al cónyuge sin perder de vista a los hijos
- 9. Si quieres desheredar, necesitas hacerlo correctamente
- 10. Un buen testamento puede hacer mucho más que nombrar herederos
- 10.1. Nombrar un albacea
- 10.2. Nombrar un contador-partidor
- 10.3. Incluso puedes dejar realizada la partición
- 11. Tu testamento debe cambiar cuando cambia tu vida
- 11.1. ¿Qué ocurre si vendes un bien que habías dejado a alguien?
- 12. ¿Qué testamento suele utilizarse?
- 13. La primera defensa de tu herencia empieza contigo
1. Ahorras tiempo y trámites a tus herederos
Cuando una persona fallece sin testamento, antes de poder repartir la herencia hay que determinar formalmente quiénes son sus herederos.
Para ello será necesario tramitar una declaración de herederos ab intestato ante notario.
El artículo 56 de la Ley del Notariado regula este procedimiento y establece, entre otras cuestiones, que deben transcurrir veinte días hábiles desde determinadas actuaciones antes de que pueda cerrarse el acta.
Esto supone añadir un trámite más en un momento en el que la familia ya tendrá que localizar documentación, identificar los bienes y deudas del fallecido, valorar el patrimonio y preparar la liquidación de los impuestos correspondientes.
Con testamento, esta cuestión ya estará resuelta: habrás dejado establecido quién quieres que te suceda.
Por tanto, hacer testamento también es una forma de facilitar las cosas a las personas que tendrán que gestionar tu herencia.
2. Es una herramienta sencilla y económica
Planificar una herencia no es algo reservado únicamente para grandes patrimonios.
El testamento abierto ante notario es, con carácter general, un instrumento sencillo y económico. Su coste suele encontrarse aproximadamente en torno a los 40 o 50 euros, mientras que una declaración de herederos posterior al fallecimiento tendrá un coste bastante superior.
Por una cantidad reducida puedes dejar resueltas cuestiones que, después del fallecimiento, pueden resultar bastante más complejas.
Y no hace falta tener un patrimonio millonario para que tenga sentido. Una vivienda, unos ahorros o simplemente el deseo de proteger adecuadamente a tu pareja o a tus hijos pueden ser razón suficiente para planificar la sucesión.
3. Te permite decidir y proteger mejor a las personas que te importan
Con testamento tienes una mayor libertad para decidir el destino de tu patrimonio, siempre respetando las limitaciones legales y, especialmente, los derechos de los legitimarios.
Pensemos, por ejemplo, en un matrimonio con hijos.
El artículo 834 del Código Civil establece que, cuando el cónyuge viudo concurre a la herencia con hijos o descendientes, tendrá derecho al usufructo del tercio destinado a mejora.
Pero ese derecho mínimo reconocido por la ley puede no ser suficiente para lo que tú quieres conseguir.
Mediante testamento pueden estudiarse fórmulas que permitan reforzar la posición del cónyuge, como determinadas atribuciones en pleno dominio, el usufructo vitalicio de una parte más amplia de la herencia o estructuras como la conocida cautela socini, siempre respetando los derechos legitimarios de los descendientes.
La importancia del testamento resulta todavía mayor en situaciones familiares menos convencionales:
- parejas de hecho;
- hijos de relaciones anteriores;
- segundas parejas;
- hijos menores;
- familiares a los que quieres proteger especialmente.
La solución prevista por la ley no tiene por qué coincidir necesariamente con la que tú deseas para tu familia.
4. Puedes repartir los bienes y evitar futuras discusiones
Una de las grandes ventajas del testamento es que permite ir más allá de señalar simples porcentajes.
Imaginemos una persona con dos hijos y dos viviendas.
Puede limitarse a establecer que ambos serán herederos por partes iguales. Pero, después del fallecimiento, eso puede provocar que cada uno termine siendo propietario del 50 % de ambas viviendas.
Y entonces habrá que decidir: ¿quién se queda cada inmueble?, ¿se venden?, ¿uno compra la participación del otro?, ¿cuánto vale cada vivienda?
Muchos conflictos hereditarios no nacen porque los herederos desconozcan el porcentaje que les corresponde, sino porque tienen que convertir ese porcentaje en bienes concretos.
El testamento permite anticiparse. Puede establecerse, por ejemplo, que determinados bienes correspondan a determinadas personas o incluso realizar la propia partición de la herencia.
El artículo 1056 del Código Civil permite que el propio testador realice la partición de sus bienes por acto entre vivos o por última voluntad, siempre respetando las legítimas de los herederos forzosos.
Por eso, una buena planificación sucesoria no debería preguntarse únicamente "¿Cuánto quiero dejar a cada uno?", sino también "¿Qué quiero que reciba cada uno y qué problemas puede evitar ese reparto?".
5. Puedes planificar mejor la fiscalidad de la herencia
El testamento también puede utilizarse como instrumento de planificación fiscal.
No existe una fórmula universal que permita pagar menos impuestos en todas las herencias. La tributación dependerá del patrimonio, el parentesco, la Comunidad Autónoma aplicable, la situación de cada heredero y las reducciones y bonificaciones disponibles.
Pero la forma en la que distribuimos el patrimonio puede tener consecuencias fiscales muy distintas.
El Impuesto sobre Sucesiones grava individualmente lo que recibe cada heredero. Por ello, concentrar todo el patrimonio en una sola persona o distribuirlo entre distintos beneficiarios puede producir resultados diferentes.
También deben estudiarse cuestiones como la atribución del usufructo y la nuda propiedad, la transmisión entre generaciones o las reducciones fiscales aplicables a determinados bienes.
La fiscalidad de una herencia no debería estudiarse únicamente después del fallecimiento.
Cuando existe margen para planificar, el momento de hacerlo es antes.
6. Puedes aprovechar mejor reducciones y bonificaciones
El Impuesto sobre Sucesiones está cedido a las Comunidades Autónomas, que pueden establecer sus propias reducciones y bonificaciones dentro de los límites legales.
Muchas de estas ventajas fiscales se aplican individualmente a cada heredero.
Por ello, antes de diseñar el reparto conviene estudiar quién va a recibir cada bien, qué parentesco existe con el futuro causante y qué requisitos deben cumplirse para aplicar las correspondientes ventajas fiscales.
Esto no significa que dividir una herencia entre más personas sea siempre mejor.
Significa que la forma del reparto también tiene consecuencias tributarias y debe estudiarse antes de cerrar el testamento.
7. Puedes organizar el patrimonio entre distintas generaciones
El testamento también permite prever qué debe ocurrir si un heredero fallece antes que tú, renuncia a la herencia o no puede sucederte.
Para ello existen mecanismos como las sustituciones testamentarias.
Puede ocurrir, por ejemplo, que una persona de edad avanzada tenga un hijo cuya situación económica ya esté completamente resuelta y quiera que determinados bienes puedan terminar directamente en sus nietos.
Una adecuada planificación testamentaria puede prever qué ocurre en caso de renuncia y permitir que el patrimonio pase a la siguiente generación mediante las correspondientes cláusulas de sustitución.
Incluso puede combinarse la transmisión de la nuda propiedad a una generación con la atribución del usufructo a otra.
No son fórmulas que deban utilizarse automáticamente, pero demuestran algo importante: un testamento puede diseñarse pensando no solo en quién heredará inmediatamente, sino también en el futuro del patrimonio familiar.
8. Puedes proteger al cónyuge sin perder de vista a los hijos
Una de las fórmulas más habituales de planificación sucesoria es combinar usufructo y nuda propiedad.
Esto permite que una persona conserve el derecho a utilizar y disfrutar determinados bienes mientras que la propiedad futura queda destinada a los descendientes.
Sin embargo, estas estructuras también deben diseñarse correctamente.
Un ejemplo habitual aparece cuando se deja al cónyuge viudo el usufructo universal de la herencia y posteriormente los herederos quieren sustituir ese usufructo por la entrega de bienes en pleno dominio.
Por eso puede resultar conveniente prever en el propio testamento la posibilidad de conmutar el usufructo, evitando que esa cuestión tenga que resolverse posteriormente mediante acuerdos entre los herederos.
Una buena planificación no debe limitarse a decidir cuánto quieres dejar a tu pareja. También debe plantearse cómo podrá disfrutar de los bienes, qué relación tendrá con los demás herederos y qué mecanismos pueden facilitar el reparto posterior.
9. Si quieres desheredar, necesitas hacerlo correctamente
El testamento también resulta imprescindible cuando se pretende privar a un heredero forzoso de sus derechos legitimarios.
La desheredación no consiste simplemente en dejar a una persona fuera del testamento.
Los artículos 848 y siguientes del Código Civil exigen que exista alguna de las causas expresamente previstas por la ley.
Y esto debe diferenciarse de la preterición, es decir, la omisión de un heredero forzoso.
El artículo 814 del Código Civil distingue las consecuencias de la preterición dependiendo de si la omisión ha sido intencional o no.
Por ejemplo, puede ocurrir que una persona haga testamento y posteriormente tenga un nuevo hijo sin actualizarlo. Ese hijo tendrá sus derechos sucesorios legalmente protegidos, pero la omisión puede alterar de manera importante el reparto que inicialmente se había diseñado.
Por eso, cuando se quiere limitar o modificar la posición de un legitimario, no basta con omitirlo: hay que hacerlo utilizando correctamente las herramientas que ofrece la ley.
10. Un buen testamento puede hacer mucho más que nombrar herederos
Hasta ahora hemos visto algunas de sus principales ventajas. Pero un verdadero ejercicio de planificación sucesoria puede ir todavía más lejos.
El testamento también permite dejar preparados mecanismos para garantizar que tu voluntad se ejecute correctamente después del fallecimiento.
10.1. Nombrar un albacea
El albacea es la persona designada para velar por el cumplimiento de las disposiciones testamentarias.
Los artículos 902 y 903 del Código Civil contemplan distintas facultades del albacea, entre ellas determinadas actuaciones relacionadas con el cumplimiento de la última voluntad, el pago de legados, la conservación de los bienes o la ejecución de las disposiciones del testador.
Además, el artículo 904 del Código Civil regula el plazo para cumplir el encargo cuando el propio testador no hubiera fijado otro.
Nombrar un albacea permite dejar a una persona de confianza encargada de ayudar a que las instrucciones contenidas en el testamento se lleven realmente a término.
10.2. Nombrar un contador-partidor
Existe otra figura especialmente útil cuando queremos prevenir conflictos: el contador-partidor.
Su función principal es realizar el reparto de la herencia.
Una cosa es decir que tres hijos deben recibir un tercio cada uno. Otra muy diferente es repartir entre ellos una vivienda, un apartamento, varios garajes, cuentas bancarias y participaciones empresariales.
Todos pueden estar de acuerdo en que cada uno debe recibir un tercio del valor total y, aun así, ser incapaces de ponerse de acuerdo sobre qué bienes corresponden a cada uno.
El contador-partidor permite que una persona previamente designada pueda realizar las operaciones de división y adjudicación de la herencia dentro de las facultades que le correspondan.
En patrimonios complejos o familias en las que pueda preverse un conflicto, nombrar un albacea-contador partidor puede ser una de las cláusulas más útiles de todo el testamento.
10.3. Incluso puedes dejar realizada la partición
También puede ser el propio testador quien deje realizado el reparto.
El artículo 1056 del Código Civil permite que el testador efectúe por sí mismo la partición de sus bienes.
Esto puede evitar que sean los herederos quienes tengan que decidir posteriormente cómo adjudicarse el patrimonio.
En lugar de dejar únicamente "Mis tres hijos heredarán por partes iguales", puede diseñarse una distribución concreta de los bienes, siempre dentro de los límites legales.
No siempre será la solución más conveniente, porque el patrimonio puede cambiar con el paso de los años. Pero en determinadas situaciones puede ser una herramienta extraordinariamente eficaz para evitar discusiones posteriores.
11. Tu testamento debe cambiar cuando cambia tu vida
Hacer testamento no significa firmar un documento a los cuarenta años y olvidarse de él para siempre.
El testamento debe entenderse como un traje a medida.
Tiene que adaptarse a tu realidad familiar y patrimonial.
El artículo 737 del Código Civil parte del carácter esencialmente revocable del testamento, lo que permite que puedas modificar tu última voluntad cuando cambien tus circunstancias.
Y esas circunstancias pueden cambiar mucho: pueden nacer hijos o nietos, puedes casarte o divorciarte, aparecer una nueva pareja, adquirir nuevos bienes, vender propiedades o simplemente cambiar tus relaciones familiares y tus prioridades.
Por eso un testamento debería revisarse periódicamente y, especialmente, después de cambios relevantes en la vida del testador.
11.1. ¿Qué ocurre si vendes un bien que habías dejado a alguien?
Imaginemos que en el testamento estableces: "Lego a mi hija mi apartamento de Valencia".
Años después vendes ese apartamento.
El artículo 869.2 del Código Civil establece que el legado de cosa específica queda sin efecto si el testador enajena posteriormente la cosa legada, en los términos previstos por la norma.
Eso significa que el dinero obtenido por la venta no pasa automáticamente a ocupar el lugar del inmueble en beneficio del legatario.
Si el patrimonio cambia, puede ser necesario cambiar también el testamento.
Este ejemplo muestra perfectamente por qué un buen testamento no solo debe hacerse: también debe mantenerse actualizado.
12. ¿Qué testamento suele utilizarse?
Nuestro ordenamiento contempla distintas modalidades, entre ellas el testamento abierto, cerrado y ológrafo.
En la práctica, la fórmula más habitual es el testamento abierto ante notario.
El artículo 670 del Código Civil recoge el carácter personalísimo del testamento y los artículos 695 y siguientes regulan distintos aspectos de su otorgamiento notarial.
Con carácter general no se exige la presencia de testigos, salvo determinados supuestos contemplados, entre otros, en el artículo 697 del Código Civil.
Además, al tratarse de un testamento notarial, queda constancia de su otorgamiento y posteriormente podrá conocerse la existencia del último testamento mediante el correspondiente certificado de últimas voluntades.
La intervención del notario proporciona seguridad jurídica al otorgamiento.
Pero cuando existen un patrimonio relevante, una situación familiar compleja o determinados objetivos de planificación, puede ser conveniente estudiar previamente qué contenido debe tener ese testamento antes de acudir a firmarlo.
La pregunta importante no debería ser únicamente "¿A quién quiero dejar mis bienes?", sino "¿Qué quiero que ocurra con mi patrimonio y qué problemas quiero evitar cuando yo ya no esté?".
13. La primera defensa de tu herencia empieza contigo
Una herencia bien protegida no empieza después del fallecimiento.
Empieza cuando decides qué quieres que ocurra con aquello que has construido durante tu vida.
El testamento puede ahorrar trámites a tus familiares, permitirte decidir el destino de tus bienes, proteger mejor a determinadas personas, prevenir conflictos, organizar el reparto, nombrar a las personas encargadas de ejecutar tu voluntad y tener en cuenta la fiscalidad de la futura sucesión.
Por eso, el testamento no es simplemente el documento que dice quién heredará. Es la primera herramienta para planificar y proteger tu herencia.
Y cuanto más compleja sea tu familia o tu patrimonio, más importante será que no se trate de un testamento estándar, sino de un testamento pensado para ti.
Protege tu herencia antes de que aparezcan los problemas
Si estás pensando en hacer testamento o tienes uno otorgado hace años y quieres comprobar si sigue adaptándose a tu situación familiar y patrimonial, podemos analizar qué quieres conseguir y estudiar las disposiciones más adecuadas antes de acudir a notaría.
